طبق ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیاتهای مستقیم اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل موضوع این قانون که حسب اعلام سازمان امور مالیاتی کشور موظف به ثبت نام در نظام مالیاتی میشوند، مکلفند برای انجام معاملات خود صورتحساب صادر و شماره اقتصادی خود و طرف معامله را در صورتحسابها، قراردادها و سایر اسـناد مشـابه درج و فهرست معاملات خود را به سازمان مذکور ارائه کنند.
مشمولان این قانون موظفند حداکثر تا ۴۵ روز پس از پایان هر فصل، معاملات خود را در قالب مورد پذیرش وزارت اقتصاد و امور دارایی بصورت الکترونیکی تسلیم نمایند (البته ممکن است در مواقع خاصی این فرصت تمدید شود که باید آن را از مراجع قانونی ذیصلاح پیگیری نمود.)
در صورتیکه در این فهرست، اامات قانونی و فرمت مورد پذیرش اداره دارایی رعایت نشود، مشمولین این طرح متحمل خسارات و جرائم متعدد و سنگینی خواهند شد. لذا در این مقاله قصد داریم شما را با نحوه تهیه فایل خرید و فروش فصلی در
به طور کلی عملیات مورد نیاز برای برای ارسال فایل خرید و فروش فصلی در نرم افزار سپیدار بر دو قسمت است:
جهت انجام تنظیمات از منوی سمت راست وارد سیستم حسابداری شده و از بخش عملیات، تنظیمات فایل خرید و فروش فصلی ۱۳۹۶” را باز میکنیم. لازم به توضیح است کاربرانی که تنظیمات فایل خرید و فروش را بدرستی انجام دهند، بخش اعظم تهیه فایل را پیمودهاند و در مراحل بعدی با آسودگی خیال فایل را تهیه میکنند.
توجه کنید این آیتم در نسخههای قبل از ۵.۰.۷ در سیستم مشتریان فروش بوده است. سپس فرمی مشابه تصویر زیر باز میشود.
برای انجام تنظیمات باید به موارد زیر توجه نمود:
واحدهای تجاری که واردات دارند، باید اطلاعات این قسمت را تکمیل کنند. در فیلد مقابل ارز، آیتم عنوان ارز، دیسکت فایل خرید و فروش فصلی در نرم افزار حسابداری شرکتی سپیدار مشاهده میشود.
این فیلد باید طبق فرمت استاندارد دارایی تکمیل گردد. با باز کردن سلکتور ارز، تمامی ارزهای موجود در نرم افزار TTMS که طبق استاندارد مورد پذیرش اداره دارایی است نمایش داده میشود و میتوان ارزهای مورد نظر را در این قسمت انتخاب نمود.
توجه کنید که برای وارد کردن اطلاعات نگاشت ارز لازم است کاربران زیر سیستم ارزی سپیدار را تهیه کرده باشند تا بتوانند ارزهای مورد نظر خود را در سیستم تعریف کرده تا برای ارسال معاملات ارزش مشکلی نداشته باشند.
در مرحله بعدی نوبت به وارد کردن اطلاعات و دستهبندی وزارت دارایی تامین کنندگان میرسد.
بدین منظور تب نگاشت اطلاعات خرید را باز میکنیم. در این قسمت تمامی طرف حسابها مشاهده میشوند. سلکتور دستهبندی وزارت دارایی را باز نموده و متناسب با نوع تامین کننده، از بین سه گزینه، مورد مناسب را انتخاب میکنیم:
این دسته از تامین کنندگان به دو دسته حقیقی و حقوقی تقسیم میشوند. در صورتی که شخص حقیقی باشد، وارد کردن کد ملی و آدرس (با حداقل دو پارامتر) و در صورتیکه حقوقی باشد، وارد کردن شناسه ملی، کد اقتصادی و آدرس اامی است.
برای این دسته از طرف حسابها نیازی به وارد کردن کد ملی و آدرس نیست و همچنین معاملاتی که با این گروه انجام میشود را میتوان بصورت تجمیعی ارسال کرد.
افرادی که در این گروه قرار میگیرند نیازی به ثبت اطلاعات آدرس و کد ملی ندارند.
نکته: شرکتهایی که واردات دارند در تب اطلاعات خرید، باید برای تامین کنندگان خارجی کد کشور مبدا را انتخاب کنند.
در این قسمت دسته بندی مشتریان تعیین میشود. با بازکردن سلکتور دسته بندی وزارت دارایی سال ۹۶” چهار نوع دسته بندی زیر مشاهده میشود.
منظور از مصرف کننده نهایی، شخصی حقیقی است که کالا (خدمت) را برای مصارف شخصی تهیه میکند و قصد معامله آن کالا (خدمت) را ندارد. مصرف کننده نهایی دارای شرایط زیر است:
در این تب تمامی کالاها، خدمات، داراییهای که در سیستم تعریف شدهاند، نمایش داده میشود. باید دستهبندیها را طبق استاندارد مورد پذیرش اداره دارایی مشخص کرد. بدین منظور مطابق تصویر زیر انتخابگر دسته بندی وزارت دارایی سال ۹۶ را باز کرده و از بین موارد انتخابی، یکی را انتخاب میکنیم.
توجه کنید که دسته بندی بصورت پیش فرض روی سایر کالاها و خدمات قرار گرفته است.
پس از انجام تنظیماتی که طی ۴ مرحله بیان شد؛ فرم تنظیمات فایل خرید و فروش را ذخیره میکنیم.
جهت تهیه فایل وارد سیستم حسابداری شده و از قسمت عملیات روی ” فایل خرید و فروش فصلی سال ۹۶” به بعد کلیک میکنیم.
جهت تهیه گزارشات مدیریتی و کنترل مقادیر موجود در فایل خرید و فروش فصلی، امکان استفاده از گزارش فصلی خرید و گزارش فصلی فروش (بصورت مجزا) در نرم افزار سپیدار فراهم است. این گزارشات را میتوان در قالبهای PDF ، EXCEL و… ذخیره نمود.
طبق مصوبه هیات وزیران برای هر سال، حد نصاب معاملات کوچک، معاملات متوسط و معاملات بزرگ تعیین میگردد. جهت تهیه و ارسال فایل معاملات فصلی، اطلاعات خریدهای زیر ۵% حد نصاب معاملات کوچک را میتوان بصورت تجمیعی قرار داد.
در صورتی که معاملات اعلام شده کمتر از ۵% حد نصاب معاملات کوچک، بیش از ۱۰% مبلغ خرید سالیانه باشد، این مودیان جز مودیان پرریسک تلقی شده و در اولویت بررسی و رسیدگی خواهند بود.
* کاربرانی که به هر دلیلی تمایلی ندارند تعدادی از فاکتورهای ذکر شده را در فایل TTMS قرار ندهند و آنها را ارسال نکنند، کافیست در هنگام تهیه فایل خرید و فروش فصلی در نرم افزار سپیدار، مطابق تصویر زیر در ستون تیک”، تیک موارد مد نظر را برداشته تا آنها در فایل خرید و فروش فصلی شرکت نکنند.
همچنین تیک معاملات کمتر از ۵% در همین صفحه قابل انتخاب است.
پس از ذخیره فرم، بر روی آیتم تهیه دیکست خرید و فروش کلیک کرده و سپس فرمی مشابه تصویر زیر باز میشود.
در صورتی که تهیه فایل با خطا مواجه شود، صفحهای مشابه تصویر پایین باز میشود. در این صفحه ممکن است دو نوع خطا مشاهده شود:
الف) مانع ساخت فایل هستند: این خطاها به رنگ قرمز هستند و ااماً باید رفع شوند.
ب) مانع ساخت فایل نیستند: به رنگ سفید هستند و اجباری برای رفع مردن آنها نیست.
در صورتی که کاربر بخواهد فهرست این خطاها را ذخیره کند تا برای رفع آن اقدام کند، میتواند از گزینه ذخیره پایین فرم خطا استفاده کند.
پس از رفع خطاها جهت تهیه دیسکت صفحه زیر نمایش داده میشود. با انتخاب گزینه ساخت فایل جدید، نام فایل را وارد کرده و در مسیر دلخواه ذخیره میکنیم. سپس پیغام فایل ساخته شد نمایش داده میشود.
با امید به اینکه مقاله حاضر مورد توجه شما کاربران گرامی واقع شده باشد، از حسن توجه شما کمال امتنان را داریم.
منبع:
درباره این سایت